柳城縣2018年財政預算執(zhí)行情況和2019年財政預算（草案）報告
柳城縣2018年財政預算執(zhí)行情況和
2019年財政預算(草案)報告
2019年1月9日在縣十七屆人民代表大會第四次會議上
柳城縣財政局局長?? 全智穎
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各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告柳城縣2018年財政預算執(zhí)行情況和2019年財政預算（草案），請予審議。并請各位政協(xié)委員和列席會議同志提出意見。
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2018年財政預算執(zhí)行情況
2018年是全面貫徹黨的十九大精神的開局之年，是實施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年，我縣財政工作在縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅定信心、齊心協(xié)力、攻堅克難，積極應對經濟下行壓力，充分發(fā)揮財政職能作用，2018年財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行情況良好。
一、一般公共財政預算執(zhí)行情況
（一）2018年組織財政收入情況：
2018年，全縣組織財政收入105,712萬元，完成調整預算數87,200萬元的121.23%，同比增長27.4%，其中：一般公共預算收入完成79,905萬元，完成調整預算數60,076萬元的133.01%，同比增長37.85%；上劃中央19,437萬元，完成調整預算數20,622萬元的94.26%，同比增長1.59%；上劃自治區(qū)6,369萬元，完成調整預算數6,502萬元的97.96%，同比增長8.43%。
收入按征收部門劃分：稅務部門組織收入71,523萬元，完成調整預算69,700萬元的102.62%，同比增長10.12%；財政部門組織收入34,189萬元，完成調整預算17,500萬元的195.37%，同比增長89.71%。
（二）一般公共預算收支執(zhí)行情況：
1.全縣一般公共預算總收入299,651萬元，同比增加12,561萬元，增長4.38%。其中：當年一般公共預算收入79,905萬元，同比增長37.85%；上級轉移支付收入186,815萬元，同比增長11.71%；一般債券轉貸收入15,980萬元；上年結轉結余收入5,911萬元；從預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入8,308萬元；調入資金2,732萬元。
2.全縣一般公共預算總支出299,651萬元，其中：當年一般公共預算支出289,137萬元，同比增加6.70%；上解自治區(qū)支出900萬元；補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,834萬元；一般債券支出1,780萬元（置換存量債務）；年終結轉結余5,000萬元。
二、基金預算收支執(zhí)行情況??
1.全縣政府性基金預算總收入50,870萬元。其中：當年本級收入30,051萬元，完成調整預算91.69%，同比增長236.93%；上級補助收入3,836萬元；專項債券轉貸收入11,362萬元；上年結轉結余收入5,621萬元。
2.全縣政府性基金預算總支出50,870萬元。其中：當年安排本級支出39,147萬元，完成調整預算88.75%，同比增長208.75%；調出資金2,732萬元；專項債券置換存量債務1,362萬元；年終結轉結余7,629萬元。
三、國有資本經營預算執(zhí)行情況
2018年國有資本經營收入838萬元，上年結轉105萬元。國有資本經營支出906萬元，收支相抵，國有資本經營結余37萬元。
四、社會保險基金預算執(zhí)行情況
2018年社會保險基金本年收入31,105萬元，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入8,547萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入22,558萬元。上年結轉11,704萬元。社會保險基金預算總支出30,254萬元，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出6,652萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出23,602萬元。收支相抵社會保險基金預算累計結余12,555萬元。
五、地方政府債務情況
（一）地方政府債務限額情況
截至2018年底，我縣政府債務余額為102,635萬元，其中：一般債務84,993萬元、專項債務17,642萬元，我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內。
（二）2018年地方政府債券使用情況
2018年，上級下達我縣政府一般債券15,980萬元，其中：新增債券14,200萬元，政府置換債券1,780萬元；下達我縣政府專項債券11,362萬元，其中：新增債券10,000萬元，政府置換債券1,362萬元
政府一般債券主要安排情況：一般公共服務支出783萬元，公共安全支出1,141萬元，教育支出518萬元，文化體育與傳媒支出100萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出700萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,621萬元，農林水支出3,003萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出167萬元，住房保障支出167萬元，政府一般債務還本支出1,780萬元。
政府專項債券主要用于：城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,000萬元，政府專項債務還本支出1,362萬元。
各位代表，以上數字是2018年財政預算收支執(zhí)行數，與年度財政決算情況相比會有一些出入，待自治區(qū)財政決算批復后才能反映準確數據,屆時再向縣人大常委會報告?
六、2018年財政主要工作情況
2018年，面對嚴峻的收入形勢和巨大的支出壓力，我縣認真貫徹落實縣委重大決策部署，堅持財政發(fā)展新理念，深入推進財政管理體制改革，全力以赴穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，推動我縣經濟社會平穩(wěn)協(xié)調發(fā)展。
（一）堅持抓增收，大力培植稅源財源，做大做實財政蛋糕。財稅部門始終把組織收入擺在重要位置，加強經濟形勢分析，強化目標意識，狠抓任務分解和責任落實，想方設法抓征管、促增收，2018年財政收入再上新臺階。一是突出扶持重點項目和重點企業(yè)，培植壯大骨干財源。蔗糖產業(yè)是我縣農業(yè)的支柱產業(yè)，是農民增收的主要來源。2018年對改擴種、留蔗梢部做蔗種蔗農進行補貼，補貼資金達3,247萬元（其中縣財政補貼843萬元），2018年改擴種面積達8.26萬畝，進廠原料甘蔗預計增產26萬噸。全縣“雙高”糖料蔗基地建設11.45萬畝，投入資金28,373萬元。二是抓大促小，培育拓展新興財源。進一步深化聯(lián)合辦稅、強化綜合治稅，抓好以大稅源行業(yè)、大項目、大企業(yè)、大稅種為核心的重點稅源精細化管理，同時抓大不放小，收好零散稅源，確保應收盡收。三是全面落實中央和自治區(qū)各項稅費優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)負擔，緩解企業(yè)生產經營壓力，提升實體經濟活力，積極涵養(yǎng)稅源。
（二）堅持民生優(yōu)先，持續(xù)加大民生領域投入，推動公共服務公平均衡。在“保工資、保運轉”基礎上，集中財力優(yōu)先用于保障和改善基本民生，2018年各類民生支出達到237,966萬元，占當年一般公共預算支出的82.30%，比上年提高0.44個百分點。一是支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。全力支持產業(yè)扶貧、金融扶貧、易地扶貧搬遷等各類扶貧項目實施，2018年籌措財政扶貧資金11,428.49萬元，同比增長15.49%，財政扶貧資金實際支出11,269萬元，支出進度98.6%，其中：行政運行支出182萬元，農村基礎設施建設支出4,650萬元；生產發(fā)展支出3,268萬元，社會發(fā)展支出401萬元，扶貧貸款獎補和貼息支出433萬元，扶貧事業(yè)機構支出220萬元；其他扶貧支出2,067萬元，彩票公益金安排支出48萬元。二是加大“三農”支持力度。全年通過“一卡通”發(fā)放財政惠農補貼：地力保護補貼、訂單糧補貼、產業(yè)扶持補貼、農機具購置等補貼資金10,082萬元；實施168個“一事一議”財政獎補項目，安排財政獎補資金2,557萬元；爭取農業(yè)綜合開發(fā)項目2個，項目到位財政資金825萬元；實施扶持村級集體經濟發(fā)展試點項目7個，項目到位財政資金1,248萬元。三是支持教育均衡發(fā)展。落實農村義務教育學校貧困寄宿生補助、普通高中學生資助、貧困大學新生資助等各項資助政策；支持農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃項目實施，項目到位財政資金2,466萬元，享受學生達24,414人。四是支持完善各項社會保障制度。積極推進養(yǎng)老保險制度改革、醫(yī)療保險制度改革，本級撥付機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險補助資金3,878萬元，撥付企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補助資金1,000萬元，撥付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金919萬元。
（三）堅持推進改革，健全財政運行機制，提升財政管理科學化水平。一是全面實施支出經濟分類科目改革，促進部門預算與政府預算相銜接，進一步規(guī)范政府和各部門的支出行為，提升預算編制的科學化、精細化水平。二是全力推動預決算公開，實行長效化和常態(tài)化的預決算公開工作機制，除涉密單位和涉密項目外，對財政預決算、部門預決算以及“三公”經費預決算實行全面公開，已公開的一級預算部門達66個，公開覆蓋面達100%。三是積極推進預算績效管理，按目標申報、實施推進、自評總結三個步驟開展預算績效管理工作。全年納入績效目標管理的縣級項目202個，項目支出金額66,524萬元，進一步增強了各預算單位支出責任和效率意識。四是建立盤活財政存量資金長效機制，加快財政結余結轉資金的周轉，使沉淀的財政資金活躍起來。全年共盤活2015年度及以前年度各類財政存量資金12,739萬元，除部分安排用于原項目支出,其余統(tǒng)籌用于扶貧、社保等民生方面。五是進一步深化國庫集中支付改革，實現(xiàn)國庫集中支付全覆蓋，支付系統(tǒng)安全穩(wěn)妥、操作規(guī)范、運行良好。公務卡制度不斷規(guī)范，公務卡刷卡結算2,857筆，報賬金額665萬元，在減少預算單位現(xiàn)金使用、規(guī)范公務支出方面取得明顯成效。六是不斷提升政府采購管理水平，推行政府采購網上公開信息系統(tǒng)，實現(xiàn)采購活動有記錄、有痕跡、可追溯、可跟蹤，著力培育公開、公平、公正、透明的競爭機制和市場環(huán)境。全年實施政府采購支出24,395萬元，與采購預算數25,271萬元相比，節(jié)約資金876萬元，節(jié)約率3.46％。七是進一步拓展財政投資評審范圍,評審總量不斷增加，有效減少政府建設資金和國有資產流失。全年共評審項目163個，送審金額89,559萬元，審定金額79,329萬元，審減工程預算資金10,230萬元，審減率為11%。
（四）堅持抓管控，加強財政監(jiān)督管理，有效防范財政運行風險。一是完善財政局內控制度建設。建立財政局業(yè)務運行監(jiān)督機制，增強財政應對風險能力，實時動態(tài)監(jiān)控，確保資金安全，規(guī)范業(yè)務流程。二是強化財政監(jiān)督。組織開展扶貧專項資金等項目資金的監(jiān)督檢查，排查各類資金問題并及時整改，確保財政資金使用安全有效。三是加強債務管理。出臺《柳城縣地方政府一般債務預算管理實施細則》、《柳城縣地方政府專項債務預算管理實施細則》、《柳城縣地方政府性債務風險應急處置預案》，進一步理順債務管理制度，建立債務風險識別和預警機制，健全應急處置工作機制。嚴格執(zhí)行債務限額管理，2018年政府債務余額10.26億元，未超過自治區(qū)核定限額水平。
各位代表，2018年全縣財政工作取得的成績，得益于縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持，得益于上級財政的精心指導和傾力支持，得益于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的密切配合。在取得成績的同時，我們也清醒地認識到財政運行還存在許多困難和問題，主要表現(xiàn)在：財源基礎薄弱，增收困難；財政收入結構不優(yōu)，質量不高；自身財力不足，對上級依賴程度較高；剛性支出增加，收支矛盾更加突出等。我們將在以后的工作中，積極面對，迎難而上。
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2019年財政預算（草案）
一、2019年預算編制的指導思想和基本原則。
2019年財政預算編制的指導思想是：全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，圍繞中央、自治區(qū)、的重大決策部署，把握財政經濟發(fā)展新常態(tài)，落實預算法和深化預算管理制度改革要求。嚴肅財經紀律，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，堅持過緊日子，從嚴從緊編制預算；有效盤活存量資金，優(yōu)化支出結構，優(yōu)先保障重點支出；完善預算編制管理，推進支出標準建設，推進支出經濟分類科目改革；深化部門預算改革，推進中期規(guī)劃管理，強化支出規(guī)劃約束；強化政府采購和政府購買服務預算編制，加強預算評審，推進預算績效管理，提高資金使用效益；加大預算公開力度，構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。
2019年財政預算編制的基本原則是：堅持依法理財、厲行節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，按照“保工資、保運轉、保民生、促發(fā)展”的要求編制財政預算。
二、2019年財政預算草案
（一）一般公共預算收支預算草案
1、組織財政收入目標
根據我縣2019年經濟社會發(fā)展目標，2019年財政收入預期目標111,000萬元，比上年實際完成105,712萬元增加5,288萬元，增長5%。其中：一般公共預算收入70,901萬元，上劃中央收入32,642萬元，上劃自治區(qū)收入7,457萬元（各主要稅種計劃征收情況見附表一）。
2、公共財政收入計劃安排
2019年公共財政總收入計劃為183,885萬元，其中：一般公共預算收入70,901萬元，返還性收入8,922萬元，一般性轉移支付90,397萬元，專項轉移支付8,665萬元，上年結轉5,000萬元。
3、公共財政預算支出計劃安排
2019年預算總支出計劃安排183,885萬元，其中:本級可用財力安排126,792萬元，上級提前下達專項轉移支付和定向一般轉移支付及上年專項結轉資金57,093萬元。本級可用財力安排支出構成如下:
??? 工資福利支出84,136萬元，比上年70,217萬元增加13,919萬元，增長19.82%。
??? 商品和服務支出11,423萬元，比上年7,917萬元增加3,506萬元，增長44.28%，
??? 對個人和家庭的補助支出7,839萬元，比上年6,007萬元增加1,832萬元，增長30.5% 。
項目支出安排22,394萬元，比上年14,435萬元增加7,959萬元，增長55.14%。
??? 上解支出1,000萬元。
??? （本級可用財力安排詳見表二、表三）。
4、收支平衡情況
按預算口徑計算，公共財政總收入為183,885萬元，公共財政總支出183,885萬元，收支預算平衡。其中：（1）地方可用財力安排：地方可用財力收入126,792萬元，計劃安排支出為126,792萬元。（2）上級提前下達專項轉移支付和定向一般轉移支付及上年專項結轉資金57,093萬元，支出安排57,093萬元。
（二）政府性基金預算草案
2019年政府性基金收入預計39,179萬元,其中:農業(yè)土地開發(fā)資金收入50萬元，國有土地收益基金收入300萬元，國有土地使用權出讓收入30,000萬元，城市基礎設施配套費收入400萬元，污水處理費收入800萬元，上年專項基金結轉7,629萬元（各項收入詳見表四）。政府性基金支出預計39,179萬元，其中:農業(yè)土地開發(fā)資金收入50萬元，國有土地收益基金支出300萬元，國有土地使用權出讓支出30,000萬元，城市基礎設施配套費支出400萬元，污水處理費支出800萬元，上年專項基金結轉支出7,629萬元，（各項支出詳見表五）。政府性基金預算收支平衡。
（三）國有資本經營預算草案
2019年國有資本經營預算收入預計930萬元,上年結轉37萬元，國有資本經營預算總收入預計967萬元，國有資本經營預算支出安排773萬元，收支相抵，2019年國有資本經營預算預計結余194萬元（國有資本經營各項預算收支安排情況詳見附表七）。
（四）社會保險基金預算草案
2019年社會保險基金預算總收入計劃34,168萬元，其中: 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入9,817萬元，機關養(yǎng)老保險基金收入24,351萬元。上年結轉12,555萬元。社會保險基金預算總支出計劃安排31,473萬元，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出7,122萬元，機關養(yǎng)老保險基金支出24,351萬元。收支相抵，年末累計結余15,250萬元（社會保險基金各項預算收支安排情況詳見附表六）。
三、“三公”經費安排情況
2019年公共預算安排“三公”經費868萬元，比上年同期預算安排881萬元下降1.48%，其中：公務接待費284萬元，下降18.16%；公務用車運行維護費524萬元，下降2.05%；因公出國（境）費0萬元，與上年持平。此外，安排會議費280萬元，下降18.13%；培訓費249萬元，下降7.44%。
四、完成2019年財政預算任務的主要措施
（一）強化組織收入工作，不斷壯大財政實力。一是加大財源培植。充分發(fā)揮財政資金的引導和激勵作用,推動縣域經濟結構優(yōu)化調整和傳統(tǒng)產業(yè)改造升級，不斷壯大支柱產業(yè)，增強財源基礎；繼續(xù)支持工業(yè)園區(qū)基礎設施和生活配套設施建設，提升園區(qū)承載力和吸引力，促進企業(yè)聚集、產業(yè)集群發(fā)展，培育后續(xù)財源；進一步落實好減輕企業(yè)負擔各項政策措施，優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，增強企業(yè)發(fā)展能力，促進財源持續(xù)增長。二是強化稅收征管。完善財稅征收協(xié)作機制，強化各涉稅部門稅收信息的溝通，強化對重點行業(yè)、重點稅源、重點稅種的動態(tài)監(jiān)控和預測，堵塞管理漏洞，減少稅收流失，積極開展清繳和稽查工作，確保應收盡收。三是積極爭取上級支持。加強對上工作銜接，努力做好資金和政策爭取、承接等工作，積極爭取上級財政對我縣基本財力保障、均衡性轉移支付力度和債券轉貸額度。
（二）著力保障民生投入，提高財政支出效益。一是大力推進精準扶貧工作，加大本級財政扶貧資金投入，最大限度整合涉農資金集中用于扶貧開發(fā)，通過落實各項惠農補貼政策，提高社會救助、社會保障、醫(yī)療救助等標準，為脫貧攻堅提供有力支撐。二是支持養(yǎng)老保險制度改革、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，推動就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會福利、社會救助等政策落實，強化社會保障資金預算管理。三是完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制，全面落實教育公用生均經費補助政策和各項助學政策，推動義務教育均衡發(fā)展。四是持續(xù)強農惠農，深入推進農村綜合改革，進一步完善糧食直補、良種補貼等涉農補貼政策，加強補貼資金監(jiān)管，繼續(xù)支持農村環(huán)境綜合整治，為改善農民生產生活條件，推進特色城鎮(zhèn)、宜居鄉(xiāng)村建設工作等順利實施提供財力保障。
（三）加強預算執(zhí)行管理，提升依法理財水平。一是細化預算編制，盡可能將年初預算安排到具體單位和項目，壓縮待分配資金規(guī)模，提高預算安排到位率。二是強化預算約束，嚴格按照批準的預算執(zhí)行，嚴控單位預算追加，規(guī)范預算調整事項。三是加快預算執(zhí)行進度，建立財政資金限時撥付制度、預算執(zhí)行通報制度等，按規(guī)定時間及時批復下達部門預算，及時審批單位用款計劃，對上級下達的專項資金，做到文到即轉，款到即撥。在保證資金安全和規(guī)范使用的前提下，進一步優(yōu)化撥付流程，加快支出進度。四是加強預算執(zhí)行跟蹤分析，對執(zhí)行進度較慢的預算資金，采取收回資金、調整用途等方式，統(tǒng)籌用于經濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。五是加強對重大項目的績效評價，積極推進將評價結果作為安排預算、調整支出結構的重要依據。
（四）堅持深化改革，增強財政工作效能。一是積極穩(wěn)妥推進預決算公開，嚴格落實預決算公開各項規(guī)定，加大監(jiān)督檢查，確保預決算公開及時，內容真實、形式規(guī)范。二是繼續(xù)推進中期財政規(guī)劃管理，編制三年滾動財政規(guī)劃，確保當年預算與三年財政規(guī)劃的銜接，不斷提高預算編制的科學性、前瞻性。三是進一步盤活財政存量資金，建立結余結轉資金定期清理機制，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度。四是深化支出績效管理，強化財政資金的全程監(jiān)管，探索建立以信息化為支撐，績效評價、資產管理、投資評審、政府采購、國庫集中支付與預算管理有機結合、彼此制衡的財政運行管理新機制。
（五）防范財政風險，確保財政運行平穩(wěn)。一是強化政府債務管理，嚴格落實《中華人民共和國預算法》和國務院有關文件規(guī)定，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，強化政府債務限額管理、預算管理，加強對債務風險狀況的評估和預警，切實防范和化解政府債務風險。二是防范財政赤字風險，一方面要廣開財路，增加財政收入，另一方面要繼續(xù)壓縮一般性支出規(guī)模，對超出財力的過高支出按規(guī)定及時予以取消或調整，避免財政收支矛盾進一步加大，切實防范財政赤字風險。三是加強財政暫付款項管理，嚴格執(zhí)行財政對外借款審核制度，健全財政對外借款臺賬登記制度，加強對外借款跟蹤監(jiān)督，督促借款單位按期還款，保障財政資金的安全性。
各位代表，2019年各項財政工作任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，不忘初心、牢記使命，真抓實干，努力完成全年工作任務，為加快柳城經濟社會事業(yè)發(fā)展作出更大的貢獻！
